粵科規(guī)范字〔2022〕2號

各有關單位：

為貫徹落實黨中央、國務院和省委、省政府關于深化財政科研項目經(jīng)費管理的改革精神，2019年我省率先在省基礎與應用基礎研究基金（以下簡稱省基金）部分項目中試行了經(jīng)費使用“包干制”改革。為進一步探索更加符合科研規(guī)律的項目經(jīng)費管理機制，賦予科研人員更大的人財物支配權和技術路線決策權，支持科研人員大膽闖、勇敢試，根據(jù)《國務院辦公廳關于改革完善中央財政科研經(jīng)費管理的若干意見》（國辦發(fā)〔2021〕32號）以及廣東省級財政科研經(jīng)費使用管理等文件精神，現(xiàn)決定在省基金項目中全面開展經(jīng)費使用“負面清單+包干制”改革試點。有關事宜通知如下：

一、總體要求

按照“充分信任、放管結合、權責相適、協(xié)同推進”的原則，著力推動項目經(jīng)費使用中的預算編制、預算調(diào)整、自主決策、監(jiān)督管理等方面改革，探索實行“負面清單+包干制”管理，切實減輕科研人員負擔，賦予更大經(jīng)費使用自主權，建立更加符合科研創(chuàng)新規(guī)律的經(jīng)費管理制度，提升基金項目資金使用效益，激勵科研人員多出高質(zhì)量科技成果，促進我省基礎研究事業(yè)創(chuàng)新發(fā)展。

二、適用范圍和期限

（一）適用范圍。

1. 2019～2021年度立項資助的省基金面上項目、青年基金項目，以及粵桂聯(lián)合基金面上項目。

2. 2022年度及以后立項資助的全部省基金項目（包括省自然科學基金、省市聯(lián)合基金、省企聯(lián)合基金項目等）。

（二） 實施期限。

本通知自印發(fā)之日起實施，有效期3年。

三、試點內(nèi)容

（一）實行項目經(jīng)費定額包干資助。

1.項目經(jīng)費不再分為直接費用和間接費用，實行定額包干資助。

2.項目提交申請書和任務書時無需編制明細費用科目預算。

3.項目管理費由依托單位（承擔單位）根據(jù)實際管理支出情況與項目負責人協(xié)商確定。

4.項目績效支出由項目負責人根據(jù)實際科研需要和相關薪酬標準自主確定，原則上不得超過項目總經(jīng)費的30%，其中數(shù)學等純理論基礎研究項目可提高至不超過60%。績效支出納入單位獎勵性績效單列管理，不受單位績效工資總量限制，不計入單位績效工資總量調(diào)控基數(shù)。

5.除上述情況外，其它經(jīng)費支出不設具體比例限制，由項目負責人根據(jù)實際需要自主決定使用。

6.跨境港澳的項目經(jīng)費開支范圍和標準可按照港澳科研項目管理有關規(guī)定執(zhí)行。

（二） 實行經(jīng)費使用負面清單管理。

項目經(jīng)費使用實行負面清單管理，具體清單如下：

1.不得用于與本項目研究工作不相關的支出。

2.不得通過虛構經(jīng)濟業(yè)務（如測試、材料、租車、會議、差旅、餐費、交通、印刷等業(yè)務）、編造虛假合同、使用虛假票據(jù)套取資金。

3.不得通過虛列、偽造人員名單等方式虛報冒領勞務費、專家咨詢費。

4.不得通過虛構合作、協(xié)作等方式違規(guī)轉撥、轉移項目經(jīng)費。

5.不得截留、挪用、侵占科研項目經(jīng)費。

6.不得列支個人或家庭費用。

7.不得支付各種罰款、捐款、贊助、投資，償還債務等。

8.不得全部列支設備費。

9.不得列支基建費。

10.不得用于其他違反國家法律法規(guī)、違背科學共同體公認道德等行為的支出。

（三） 實行項目負責人科研誠信承諾制。

1.項目負責人是科研項目資金使用的直接責任人，對項目資金使用的真實性、合法性、合規(guī)性和相關性負責。

2.項目負責人應簽署科研誠信承諾書，代表研究團隊承諾尊重科研規(guī)律，弘揚科學家精神，遵守科研倫理道德和作風學風誠信要求，認真開展科學研究工作。

3.項目負責人應承諾項目經(jīng)費全部用于本項目研究工作相關的支出，不發(fā)生違背科學共同體公認道德以及套取、挪用等違法違規(guī)行為。

4.項目負責人違反科研誠信承諾的，將按照《廣東省科研誠信管理辦法（試行）》及省基金項目科研不端行為管理的有關規(guī)定處理。

（四） 落實依托單位主體責任制。

1.依托單位應切實履行管理主體責任，規(guī)范項目經(jīng)費管理，對項目經(jīng)費支出等情況進行認真審核，對經(jīng)費決算報表內(nèi)容的真實性、完整性、準確性負責，并協(xié)助有關部門做好項目經(jīng)費的監(jiān)督檢查及績效管理等工作。

2.依托單位應制定科研項目經(jīng)費使用“負面清單+包干制”管理制度，并報省基礎與應用基礎研究基金委員會（以下簡稱省基金委）備案（備案管理相關要求另行通知）。

3.依托單位應加強對經(jīng)費使用的管理監(jiān)督，加快完善與經(jīng)費使用“負面清單+包干制”改革相適應的項目經(jīng)費使用、內(nèi)部報銷、信息公開、績效評價、財務審查等配套管理制度。項目依托單位在不違背現(xiàn)行法律法規(guī)、行政主管部門相關規(guī)定的前提下，按照內(nèi)部決策程序制定并以正式文件印發(fā)的管理規(guī)定可作為經(jīng)費管理、審計檢查的依據(jù)。

4.依托單位應加強科研誠信建設，規(guī)范科技倫理、生物安全、人類遺傳資源等方面的管理，強化科研承諾、科研活動記錄和科研檔案保存等管理。

（五）建立績效導向評價機制。

1.強化績效導向，將科研項目績效目標納入項目任務書，把項目任務書完成情況作為績效評價的主要內(nèi)容，評價和驗收結果作為依托單位、科研人員獲得后續(xù)支持和考核獎懲的重要依據(jù)。

2.項目實施期滿后，無須開展單獨的財務驗收，省基金委按照項目任務書約定開展項目結題驗收。項目經(jīng)費100萬元（含）以上的委托第三方會計師事務所出具審計報告，100萬元（不含）以下的可由項目承擔單位出具項目經(jīng)費決算報表。

3.項目結題驗收時，依托單位應在單位內(nèi)部公開項目經(jīng)費決算（重點公開設備購置、外撥經(jīng)費、績效支出等使用情況）和項目結題驗收/成果報告。

四、工作要求

（一） 加強統(tǒng)籌協(xié)同。

建立多方聯(lián)動工作機制，省科技廳會同省財政廳加強對試點工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和督促指導；省基金委作為省基金項目管理機構，負責試點工作的具體推進；依托單位作為項目具體承擔單位和實施責任主體，應當嚴格執(zhí)行國家、省有關科研經(jīng)費管理等政策和制度，完善內(nèi)部風險防控機制，建立健全工作推進機制，強化內(nèi)部協(xié)調(diào)聯(lián)動和組織實施，確保下放的權限接得住、管得好。

（二）健全監(jiān)督機制。

按照權責相適原則，堅持容錯與糾錯并舉、寬容與懲戒并重。建立盡職免責機制，合理區(qū)分科研創(chuàng)新、探索性試驗中的無意過失與明知故犯、謀取私利等違法違紀行為，對于履行勤勉盡責義務的無過錯科研人員或責任單位免予問責。建立健全項目抽查制度，定期對結題驗收的項目經(jīng)費使用等情況進行抽查檢查。項目承擔單位、科研人員等各類主體不按規(guī)定管理和使用項目經(jīng)費，視情節(jié)輕重予以相應懲戒，存在失信行為的納入信用記錄管理，存在違規(guī)違法行為的，按照相關法律法規(guī)給予嚴肅處理。

（三） 強化政策宣貫。

加強省基金項目經(jīng)費使用“負面清單+包干制”管理政策宣貫和培訓，讓廣大科研人員充分了解、理解各項制度規(guī)范，深刻領會改革精神，最大程度凝聚各方共識，形成改革合力，切實推進省基金項目經(jīng)費使用“負面清單+包干制”政策落到實處。

（四） 實行動態(tài)調(diào)整。

加強跟蹤調(diào)研和分析評估，密切關注項目經(jīng)費使用“負面清單+包干制”改革進展情況和實施效果，及時總結經(jīng)驗并發(fā)現(xiàn)實施中存在的問題，建立動態(tài)調(diào)整工作機制，適時根據(jù)實際情況調(diào)整完善試點內(nèi)容和有關要求，確保改革工作落實落地、取得實效。

省科技廳　省財政廳

2022年4月23日