區(qū)人大常委會：

　　現(xiàn)向區(qū)人大常委會報告2022年度區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況。

　　根據(jù)審計法規(guī)定和區(qū)委審計委員會批準的審計計劃，區(qū)審計局依法審計了2022年度區(qū)級預算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支情況。審計結(jié)果表明，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導下，全區(qū)各部門單位堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大精神，深入貫徹習近平總書記對廣東系列重要講話和重要指示精神，堅決落實區(qū)委、區(qū)政府工作要求，嚴格執(zhí)行區(qū)十一屆人大二次會議有關(guān)決議，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，發(fā)展質(zhì)量穩(wěn)步提升。

　　——著力穩(wěn)大盤促發(fā)展。推動國家、省、市穩(wěn)經(jīng)濟一攬子政策落實支出3,793萬元，為穩(wěn)經(jīng)濟促發(fā)展注入動力。發(fā)行新增地方政府專項債券24.74億元,為“工業(yè)振興，園區(qū)再造”提供財力保障。落實中央八項規(guī)定及其實施細則精神和過緊日子要求，全區(qū)各預算部門公用支出壓減1,113萬元。

　　——持續(xù)增進民生福祉。切實抓好“補短板、兜底線、惠民生、增福祉”的惠民政策落實，2022年用于社會保障、就業(yè)、教育、醫(yī)療衛(wèi)生等民生支出29.67億元，占當年區(qū)一般公共預算支出的72%，推動各項民生政策落地見效。

　　——深化預算管理改革。建立蓬江區(qū)政府性資金重大政策和項目績效審核專責小組事前績效管理工作機制，嚴把事前審核關(guān)，把事前績效評估作為進入財政項目庫的必要條件，有力促進財政預算管理提質(zhì)增效。

　　——審計整改工作“下半篇文章”更加權(quán)威高效。對上一年度審計查出的問題，相關(guān)部門單位認真落實主體責任，扎實推進審計查出問題整改工作。據(jù)統(tǒng)計，截至2023年7月底，2021年度區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的126條問題，已整改到位120條，整改完成率95.24%，整改金額2.45億元，制定完善相關(guān)規(guī)章制度28項。

　　一、財政管理審計情況

　　（一）區(qū)級財政管理及決算草案審計

　　審計了區(qū)級預算執(zhí)行情況和決算草案。2022年，區(qū)級一般公共預算總收入48.57億元，總支出48.25億元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0.32億元；政府性基金預算總收入55.71億元，總支出55.54億元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0.17億元；國有資本經(jīng)營預算總收入9,048萬元，總支出4,788萬元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余4,260萬元；社會保險基金預算總收入96.86億元，總支出91.59億元，當年收支結(jié)余5.27億元，滾存結(jié)余30.86億元。審計結(jié)果表明，區(qū)財政局等有關(guān)部門單位積極推進預算管理改革，加強重點領(lǐng)域財力支撐，服務和保障經(jīng)濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.有7個單位2022年收到10萬以上且使用率低于50%的上級轉(zhuǎn)移支付資金共有8項，涉及未使用金額1,529.48萬元。

　　2.有34筆上級轉(zhuǎn)移支付資金9,704.24萬元未按規(guī)定在30日內(nèi)分解下達到用款單位。

　　3.有2個執(zhí)收單位未追收4項非稅收入504.72萬元。

　　4.有4個醫(yī)療機構(gòu)醫(yī)用耗材進銷存與醫(yī)保報銷數(shù)量不符，涉及違規(guī)金額50.41萬元。

　　5.部分參保人多領(lǐng)取社會保障待遇，涉及金額7.38萬元。

　　（二）區(qū)級部門預算執(zhí)行審計

　　審計了5個區(qū)級一級預算單位及6家所屬單位2022年度預算執(zhí)行情況。審計結(jié)果表明，有關(guān)部門單位預算執(zhí)行規(guī)范化程度不斷提高。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.執(zhí)行上級決策部署不到位。1個部門未向社會公布城市排水與污水處理設(shè)施保護范圍；對鎮(zhèn)街行政執(zhí)法監(jiān)督指導不到位，涉及未辦結(jié)案件7宗；未在作出行政處罰決定前履行告知義務；未組織編制全區(qū)城市管理和綜合執(zhí)法年度計劃。1個部門未及時接收配建物業(yè)，涉及537套住宅、415個小汽車停車位；未完成優(yōu)化整合和壓減區(qū)屬企業(yè)目標；未完善區(qū)屬國企監(jiān)管制度體系。1個部門未對95家達規(guī)單位進行入庫統(tǒng)計；統(tǒng)計培訓工作開展不足；未建立鎮(zhèn)街統(tǒng)計工作約談機制；開展企業(yè)統(tǒng)計數(shù)據(jù)核查和執(zhí)法工作未持有效證件，抽查企業(yè)數(shù)量不達標。

　　2.違規(guī)決策。3個部門決策程序倒置，部分事項先實施后決策。1個部門向區(qū)委區(qū)政府報送的請示報告7份未經(jīng)集體決策；集體決策不合理，法規(guī)股和執(zhí)法隊由同一領(lǐng)導分管。

　　3.財政財務管理不規(guī)范。2個部門及2家所屬單位未盤活閑置資產(chǎn)2688.84平方米。1個部門所屬單位個別公園設(shè)施底數(shù)不清。1個部門在區(qū)屬企業(yè)列支行政機關(guān)工作人員就餐補貼6.54萬元。

　　4.建設(shè)工程項目管理不善。1個部門8項工程建設(shè)進度緩慢。

　　5.其他方面。1個部門執(zhí)法裝備管理制度不完善,未明確執(zhí)法裝備維護、更新等方面內(nèi)容。1個部門變相高薪聘任行政輔助人員并在區(qū)屬企業(yè)列支人力成本。1個部門未對相關(guān)業(yè)務資料進行歸檔管理。

　　二、重大政策落實和重點民生項目審計情況

　　審計了蓬江區(qū)2020至2022年6月基層治理政策落實和資金管理情況、蓬江區(qū)支持市場主體應對疫情紓困發(fā)展政策措施落實情況。審計結(jié)果表明，有關(guān)部門單位認真貫徹落實有關(guān)政策措施，發(fā)揮財政資金惠民生作用，助力市場主體紓困發(fā)展，不斷增強群眾的獲得感。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　?。ㄒ唬?個部門未按規(guī)定發(fā)放嚴重精神障礙患者監(jiān)護補助131.55萬元。

　?。ǘ?家供水企業(yè)未對用戶落實用水價格優(yōu)惠。

　　三、公共投資審計情況

　　（一）田園綜合體試點項目工程審計情況

　　審計了蓬江區(qū)杜阮涼瓜小鎮(zhèn)田園綜合體試點項目及二期工程。審計結(jié)果表明，有關(guān)單位積極推進公共服務設(shè)施建設(shè)，提升公共服務水平。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.建設(shè)單位在工程保修期未滿的情況下，提前支付質(zhì)保金115.39萬元。

　　2.工程前期推進較慢，導致上級收回財政補助資金898.50萬元。

　　3.建設(shè)單位未按規(guī)定編報工程竣工財務決算，涉及金額6,255.83萬元。

　　4.工程竣工驗收程序倒置，先對工程整體驗收，再對主體結(jié)構(gòu)分部驗收。

　　（二）市政道路工程審計情況

　　審計了濱江新區(qū)篁莊考場環(huán)湖路及天沙河橋工程。審計結(jié)果表明，有關(guān)單位進一步完善濱江新區(qū)路網(wǎng)建設(shè)，提高區(qū)域道路通行能力。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.多計算工程量，涉及金額7.77萬元。

　　2.建設(shè)單位未按合同約定扣除項目經(jīng)理變更違約金10萬元。

　　四、區(qū)屬國有企業(yè)審計情況

　　審計了9戶區(qū)屬一級國有企業(yè)和59戶所屬企業(yè)2019至2022年度經(jīng)營管理、財務收支等情況。審計結(jié)果表明，上述區(qū)屬國有企業(yè)管理水平逐步提高。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　（一）業(yè)務經(jīng)營管理不善。3戶所屬企業(yè)應收未收服務費175.40萬元。1戶所屬企業(yè)以滾動短期租賃方式規(guī)避公開招租，涉及租金47.14萬元。1戶企業(yè)未及時接管公共停車資源，導致閑置浪費；1戶所屬企業(yè)優(yōu)質(zhì)停車資源比例少且可利用資源底數(shù)不清；1戶所屬企業(yè)約36畝土地被他人偷倒沙石泥土。1戶企業(yè)未督促合作方分配股利10.39萬元，且不參與第三方審計機構(gòu)選聘工作。

　　（二）財務管理和會計核算不規(guī)范。1戶所屬企業(yè)未經(jīng)比價直接選定車輛保險供應商，涉及金額139.86萬元。1戶所屬企業(yè)違規(guī)代管行政單位結(jié)余資金17.25萬元。1戶所屬企業(yè)部分監(jiān)理業(yè)務資料缺失，涉及金額254.92萬元。1戶所屬企業(yè)23.81萬元應收款項長期未清理。1戶企業(yè)和2戶所屬企業(yè)大額現(xiàn)金支出42.38萬元。

　　（三）工程項目管理不嚴。1戶企業(yè)及1戶所屬企業(yè)5項工程項目虛報工程價款106.55萬元。

　　五、審計移送的違紀違規(guī)事項情況

　　2022年8月至2023年7月，審計發(fā)現(xiàn)并移送區(qū)紀委監(jiān)委等部門進一步處理事項6項，移送金額590.84萬元，涉及工作人員16人。

　　六、審計建議

　　（一）強化預算剛性約束，提升財政管理水平。加強預算與規(guī)劃、項目統(tǒng)籌銜接，切實提高預算編制的科學性和精準度。強化預算剛性執(zhí)行，完善以項目為核心的預算管理模式，加強項目產(chǎn)出和績效管理。堅持增收節(jié)支，積極優(yōu)化財政收支結(jié)構(gòu)，完善全過程預算績效管理機制，提升財政管理效能。

　　（二）推進民生事業(yè)發(fā)展，確保政策措施落地落實。進一步加強重點民生資金和項目監(jiān)管，完善制度建設(shè)，筑牢織密民生兜底保障安全網(wǎng)，切實保障群眾權(quán)益。逐條逐項吃透政策、用好政策，做好政策宣傳和指導工作，切實提升重大政策實施效果。

　　（三）規(guī)范工程項目建設(shè)，提高政府投資效益。做好工程項目前期謀劃工作，科學確定工程投資規(guī)模，準確編制工程預算，規(guī)范工程資金管理。健全完善工程造價監(jiān)督機制，加大對工程概算預算結(jié)算決算審查力度，對審核把關(guān)不嚴的第三方機構(gòu)實施信用處罰。提高工程項目規(guī)范化管理水平，做好關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)控，確保工程優(yōu)質(zhì)安全有序推進。

　　（四）深化國資國企改革，增強國有資本運營能力。優(yōu)化調(diào)整產(chǎn)業(yè)布局，統(tǒng)籌資源整合，盤活用好國有資源，抓好重點環(huán)節(jié)管控，加快理順國有資產(chǎn)管理歷史遺留問題，提升管理效能。嚴格執(zhí)行各項財經(jīng)法規(guī)，完善企業(yè)風險防控機制建設(shè)，促進企業(yè)落實國有資產(chǎn)保值增值責任，確保企業(yè)經(jīng)濟活動合法合規(guī)。

　　本報告反映的是區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)的主要問題，區(qū)審計局已依法征求被審計單位意見并出具審計報告，對涉嫌違紀違規(guī)線索，已按規(guī)定移交相關(guān)部門進一步查處。2022年8月至2023年7月，審計促進增收節(jié)支和挽回損失1582萬元，主要包括追收租金469萬元，追收行事收費467萬元，核減工程造價540萬元等。下一步，區(qū)審計局將加強跟蹤督促，區(qū)政府將按有關(guān)規(guī)定向區(qū)人大常委會報告整改情況。

　　匯報完畢，請予審議。

江門市蓬江區(qū)人民政府

   2023年 8 月 18 日