——2024年8月29日在蓬江區(qū)第十一屆人民代表大會

常務(wù)委員會第三十一次會議上

江門市蓬江區(qū)審計局局長  陳子寧

主任、各位副主任，各位委員：

　　我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會報告2023年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》規(guī)定和區(qū)委審計委員會批準(zhǔn)的審計項目計劃，區(qū)審計局依法審計了2023年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支情況。審計結(jié)果表明，在區(qū)委、區(qū)政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，全區(qū)各部門單位深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想，全面貫徹落實黨的二十大精神，認(rèn)真落實省委“1310”具體部署、市委“1+6+3”工作安排和區(qū)委、區(qū)政府工作要求，真抓實干、砥礪前行，實現(xiàn)了經(jīng)濟平穩(wěn)運行，高質(zhì)量發(fā)展扎實推進，社會大局保持穩(wěn)定。

　　——深化財政管理改革，提升財政管理效益。推進蓬江區(qū)鎮(zhèn)（街）財政管理體制調(diào)整工作，增強鎮(zhèn)（街）統(tǒng)籌財政收入的積極性；進一步完善預(yù)算績效管理機制，規(guī)范財政資金事前績效評估機制和流程。

　　——加強資產(chǎn)監(jiān)管，盤活存量資產(chǎn)。出臺蓬江區(qū)行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理辦法，規(guī)范和加強資產(chǎn)管理，全面開展資產(chǎn)清查，加大資產(chǎn)盤活力度。

　　——聚焦民生保障，持續(xù)增進民生福祉。切實做好基本民生保障，2023年用于社會保障、就業(yè)、教育、醫(yī)療衛(wèi)生等民生支出29.45億元，占當(dāng)年區(qū)一般公共預(yù)算支出的78%，兜牢民生底線。

　　——審計整改力度持續(xù)加大，監(jiān)督效能顯著提升。全面整改、專項整改、重點督辦相結(jié)合的審計整改總體格局進一步完善，相關(guān)部門單位認(rèn)真落實整改責(zé)任。截至2024年6月底，上一年度審計查出的47個問題，已整改到位39個，整改到位率82.98%。其中36個立行立改問題已整改到位35個，整改到位率97.22%；8個尚未完全整改到位問題均已制定整改措施和計劃。整改金額1.94億元，制定完善相關(guān)規(guī)章制度13項。

　　一、財政管理審計情況

　　（一）區(qū)級財政管理及決算草案審計

　　審計了區(qū)級預(yù)算執(zhí)行情況和決算草案。2023年，區(qū)級一般公共預(yù)算總收入50.32億元，總支出49.71億元；政府性基金預(yù)算總收入47.83億元，總支出46.59億元；國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入1.62億元，總支出0.86億元；社會保險基金預(yù)算總收入97.56億元，總支出97.77億元。審計結(jié)果表明，區(qū)財政局等有關(guān)部門單位統(tǒng)籌安排收支，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，2023年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和財政管理情況良好。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.1個部門未編制中期財政規(guī)劃；未按規(guī)定計提國有土地收益基金。

　　2.9項上級專項轉(zhuǎn)移支付資金使用率低于50%，涉及未使用金額252.26萬元。

　　3.4個項目單位未開展6個政府專項債券項目資金績效自評，涉及專項債券資金5.1億元。

　　4.1個部門未及時繳納城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費178.80萬元。

　　5.部分失業(yè)人員重復(fù)參加職工基本醫(yī)療保險，涉及金額3.62萬元。

　　6.部分參保人多領(lǐng)取社會保障待遇3.04萬元。

　　7.1個部門向19家已注銷或吊銷的企業(yè)發(fā)放一次性留工培訓(xùn)補助1.22萬元。

　　（二）區(qū)級部門預(yù)算執(zhí)行審計

　　審計了6個區(qū)級一級預(yù)算單位及所屬單位2023年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況。審計結(jié)果表明，有關(guān)部門單位加強預(yù)算績效管理，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.執(zhí)行上級決策部署不到位。1個部門未發(fā)放義務(wù)教育階段家庭經(jīng)濟困難學(xué)生資助資金23.79萬元；未建立專門的心理健康教育學(xué)科名師工作室；部分所屬單位未配備專職心理教師；部分教師未取得心理健康教育證。1個部門未在規(guī)定限期內(nèi)審定殘疾人兩項補貼業(yè)務(wù)79次；部分養(yǎng)老機構(gòu)未按標(biāo)準(zhǔn)配備安全管理人員和專職養(yǎng)老護理員，未按要求報送年度財務(wù)收支情況及相關(guān)報表；部分特困人員集中供養(yǎng)機構(gòu)未成立管理委員會；未對14家“僵尸型”社會組織進行清查整治；未在規(guī)定限期內(nèi)對8家未參加年檢的社會組織作出行政處罰決定；未建立養(yǎng)老機構(gòu)服務(wù)質(zhì)量評估制度和婚姻登記管理制度；未向社會公布養(yǎng)老機構(gòu)和慈善機構(gòu)的監(jiān)督檢查情況。1個部門未及時組織核實“瓶改管”完成任務(wù)數(shù)；未定期向社會公布燃?xì)馐鹿侍幚斫Y(jié)果和燃?xì)夥N類、氣質(zhì)成分等信息；未建立燃?xì)獍踩嚓P(guān)管理制度；未充分征求老舊社區(qū)改造項目建設(shè)意見。1個單位殘疾人社區(qū)日間托養(yǎng)服務(wù)審批手續(xù)不完備；促進殘疾人就業(yè)工作落實不到位，個別企業(yè)拖欠殘疾人工資6.15萬元。

　　2.違規(guī)決策。3個部門1個單位7個事項未經(jīng)黨組集體決策。2個部門決策程序倒置，2個事項先執(zhí)行后決策。2個部門3個決策事項未得到有效執(zhí)行。1個部門決策不合理，未明確所屬單位分管領(lǐng)導(dǎo)且監(jiān)管不到位。1個部門1個事項違規(guī)決策且未履行政府采購程序。

　　3.財政財務(wù)管理不規(guī)范。1個部門未及時追收第三方水電費用585.26萬元；向供應(yīng)商多支付費用4.33萬元；部分所屬單位未經(jīng)審批擅自采購51項1萬元以上的政府采購項目1522.93萬元；117項政府集中采購目錄以內(nèi)的采購項目未上政府集中采購平臺直接向供應(yīng)商采購165.97萬元。1個單位將應(yīng)由其他地區(qū)承擔(dān)的學(xué)齡前殘疾兒童康復(fù)服務(wù)費用30萬元納入當(dāng)年部門預(yù)算；應(yīng)收未收其他地區(qū)康復(fù)服務(wù)費用11.29萬元；審核把關(guān)不嚴(yán)，多結(jié)算財政資金1.76萬元；采購合同未約定驗收要求且未開展履約驗收工作就與供應(yīng)商確認(rèn)服務(wù)費用723.56萬元。

　　4.建設(shè)工程項目管理不善。1個部門及所屬單位部分工程虛增工程量、偷工減料56.36萬元；個別所屬單位工程項目變更項目經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）未扣除違約金5萬元；履約保函過期未辦理延期手續(xù)。1個部門第三方機構(gòu)編制的結(jié)算造價文件質(zhì)量偏差率超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)；施工方擅自修改工程設(shè)計，涉及預(yù)算金額126.57萬元；3個工程部分工程量變更未及時辦理簽證單簽章確認(rèn)手續(xù)，涉及金額98.48萬元；個別工程多結(jié)算工程款1.24萬元；個別工程未取得施工許可證提前開工。

　　5.內(nèi)部控制管理不到位。1個部門未要求校內(nèi)課后服務(wù)信息管理服務(wù)平臺供應(yīng)商提交收支情況和審計報告；所屬單位未經(jīng)部門審核擅自減免119人次學(xué)生基礎(chǔ)托管費用。

　　6.其他方面。1個部門未使用公務(wù)用車管理平臺進行用車登記和用車審核；個別所屬單位未出臺公務(wù)用車管理辦法。1個單位個別文件和培訓(xùn)課程信息未向全區(qū)各基層工會發(fā)布，服務(wù)對象受限。

　　二、重大政策落實審計情況

　　審計了蓬江區(qū)促進制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展政策落實情況。審計結(jié)果表明，有關(guān)部門認(rèn)真貫徹落實有關(guān)政策措施，促進蓬江區(qū)產(chǎn)業(yè)集聚和轉(zhuǎn)型升級，推動先進制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　（一）1個部門貫徹落實蓬江區(qū)培育發(fā)展“3+2”產(chǎn)業(yè)集群行動方案不及時。

　　（二）7家專精特新中小企業(yè)未及時更新企業(yè)信息。

　　三、公共投資審計情況

　　審計了有關(guān)單位2020年至2023年6月工程項目建設(shè)管理情況。審計結(jié)果表明，有關(guān)單位聚焦交通市政基礎(chǔ)設(shè)施、產(chǎn)業(yè)園區(qū)擴園提質(zhì)、民生項目建設(shè)及代建項目建設(shè)等區(qū)委、區(qū)政府重點工作任務(wù)并穩(wěn)步推進。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　（一）工程內(nèi)控管理不規(guī)范。業(yè)主單位未建立工程合同管理制度和工程保險、擔(dān)保制度；未及時核實并計罰部分工程合同違約金，5項工程履約保函到期未續(xù)期；未開展工程建設(shè)管理內(nèi)部審計工作。部分工程質(zhì)量驗收記錄、施工日志、施工記錄等資料記錄不實；施工單位未向監(jiān)理申報擅自實施隱蔽工程，施工現(xiàn)場無監(jiān)理到崗履職。

　　（二）工程設(shè)計施工管理不到位。部分工程路面結(jié)構(gòu)層厚度不符合設(shè)計及規(guī)范要求；質(zhì)量缺陷或管護不到位。個別工程施工圖設(shè)計不合理，部分區(qū)域工程施工后又挖除；給排水管道功能性試驗不符合規(guī)范要求。

　　（三）工程基本建設(shè)程序管理不嚴(yán)。4項工程未竣工驗收已投入使用。2項工程未經(jīng)許可使用袋裝水泥。個別工程施工圖未經(jīng)會審先施工；超規(guī)模建設(shè)；施工機械未報驗已進場使用。

　　（四）建設(shè)過程管理不完善。個別工程部分施工過程檔案資料不完整；施工人員未經(jīng)安全教育先行進場作業(yè)；危大工程專項方案未經(jīng)論證提前實施。2項工程未完成施工技術(shù)交底先施工。

　　四、審計建議

　　（一）強化預(yù)算剛性約束，促進財政資金提質(zhì)增效。牢固樹立依法理財意識，堅持量入為出的原則，強化預(yù)算剛性約束，增強預(yù)算執(zhí)行的時效性和規(guī)范性，更大力度優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。積極推進預(yù)算管理和績效管理一體化，提高事前、事中、事后各環(huán)節(jié)績效管理水平和監(jiān)控能力，增強預(yù)算執(zhí)行的時效性和規(guī)范性。

　　（二）強化重點領(lǐng)域監(jiān)管，保障重大政策落地。著力推動穩(wěn)定經(jīng)濟大盤一攬子政策落實，充分發(fā)揮“3+2”產(chǎn)業(yè)集群聯(lián)動協(xié)調(diào)推動機制作用，強化政策宣傳和政策執(zhí)行的協(xié)調(diào)聯(lián)動、跟蹤督促，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各方資源促進蓬江區(qū)制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，切實提升重大政策實施效果。

　　（三）規(guī)范工程項目建設(shè)，提高政府投資效益。切實扛起項目建設(shè)主體責(zé)任和監(jiān)管職責(zé)，確保重大項目和重點項目及時、有效推進。建立健全內(nèi)部控制制度，加強工程設(shè)計和施工管理，強化現(xiàn)場施工監(jiān)督和質(zhì)量檢測管理。嚴(yán)格執(zhí)行工程基本建設(shè)程序，維護基本建設(shè)制度的嚴(yán)肅性，強化工程實施過程管理，確保項目合法合規(guī)。

　　本報告反映的是區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)的主要問題，區(qū)審計局已依法征求被審計單位意見并出具審計報告，報告反映的問題正在得到整改和糾正；對涉嫌違法違規(guī)線索，已按有關(guān)規(guī)定移交相關(guān)部門進一步查處。2023年8月至2024年7月，審計促進增收節(jié)支和挽回?fù)p失4770.9萬元。有關(guān)部門和單位正在積極整改。下一步，區(qū)審計局將加強跟蹤督促，區(qū)政府將按有關(guān)規(guī)定向區(qū)人大常委會報告整改情況。

　　匯報完畢，請予審議。