關(guān)于蓬江區(qū)2015年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政

收支情況的審計(jì)工作報(bào)告

——在區(qū)九屆人大常委會(huì)第四十四次會(huì)議上

蓬江區(qū)審計(jì)局局長何其靈

區(qū)人大常委會(huì)：

我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告蓬江區(qū)2015年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。

2015年，全區(qū)各級(jí)部門單位認(rèn)真貫徹落實(shí)區(qū)人大九屆五次會(huì)議批準(zhǔn)的預(yù)算草案，推動(dòng)各項(xiàng)工作任務(wù)的完成。全區(qū)一般公共預(yù)算收入完成21.37億元，完成調(diào)整預(yù)算任務(wù)的100.43%，同比增長10.47%，一般公共預(yù)算支出完成29.82億元，為調(diào)整預(yù)算支出的104.73%，同比增長24.81%，較好地完成了年度預(yù)算收支任務(wù)。財(cái)政部門積極推行財(cái)政改革和財(cái)政監(jiān)管相結(jié)合，進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，在加強(qiáng)和規(guī)范預(yù)算執(zhí)行管理，控制新增支出，清理結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金，完善財(cái)政信息公開，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)支出，降低行政運(yùn)行成本等方面成效顯著，各項(xiàng)財(cái)政改革政策措施得到落實(shí)和發(fā)揮作用。

2015年，區(qū)審計(jì)工作按照中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于完善審計(jì)制度若干重大問題的框架意見》的規(guī)定對(duì)公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況實(shí)行審計(jì)全覆蓋，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府打造“濱江新城產(chǎn)業(yè)園”、“珠西戰(zhàn)略”、“33墟街”發(fā)展的中心工作，主動(dòng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，以財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、民生資金、重大投資、盤活財(cái)政存量資金和領(lǐng)導(dǎo)干部履職盡責(zé)等方面內(nèi)容為重點(diǎn)開展審計(jì)工作。在審計(jì)中嚴(yán)格依法審計(jì)，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，客觀求實(shí)，對(duì)違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神、違反廉潔從政規(guī)定和違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律等問題，堅(jiān)持“零容忍”予以揭示。同時(shí)，也注重保護(hù)改革發(fā)展中的新生事物，鼓勵(lì)探索創(chuàng)新，允許試錯(cuò)、寬容失敗，推動(dòng)各項(xiàng)改革政策落實(shí)和體制機(jī)制完善。

一、2015年區(qū)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行基本情況

（一）地方財(cái)政收支情況。

根據(jù)區(qū)財(cái)政局提供的區(qū)級(jí)決算草案資料，2015年區(qū)地方財(cái)政總收入33.57億元，總支出33.09億元，收入與支出相抵后結(jié)余0.48億元。

（二）政府性基金收支情況。

2015年區(qū)政府性基金預(yù)算收入0.54億元，完成年度預(yù)算的93.83%，同比下降17.86%；支出1.25億元，完成年度預(yù)算的207.36%，超年度預(yù)算支出0.65億元。

（三）重點(diǎn)民生資金投入結(jié)構(gòu)情況。

2015年用于民生支出14.66億元，比上年增長21.73%，占財(cái)政支出的49.15%，其中用于教育、醫(yī)療衛(wèi)生、就業(yè)和社會(huì)保障的支出分別增長15.63%、37.84%、36.81%。

（四）會(huì)議費(fèi)和“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況。

根據(jù)省審計(jì)廳粵審行[2015]157號(hào)文的有關(guān)精神，要求全省各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)切實(shí)加強(qiáng)公務(wù)支出和公款消費(fèi)審計(jì)，著力檢查貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神和厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真組織開展公務(wù)支出和公款消費(fèi)審計(jì)。

根據(jù)區(qū)財(cái)政局提供資料反映，2015年蓬江區(qū)進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)公務(wù)消費(fèi)的監(jiān)管，會(huì)議費(fèi)和“三公”經(jīng)費(fèi)支出比上年分別下降了34.45%和2.7%。

本次審計(jì)抽查了9個(gè)單位2014年、2015年會(huì)議費(fèi)和“三公”經(jīng)費(fèi)支出管理情況。審計(jì)抽查顯示，各單位重視加強(qiáng)了對(duì)“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)的管理，違規(guī)問題明顯減少，但發(fā)現(xiàn)還存在有2個(gè)單位的“三公”經(jīng)費(fèi)超預(yù)算、有1個(gè)單位的因公出國（境）經(jīng)費(fèi)年初沒安排預(yù)算、報(bào)銷公務(wù)接待費(fèi)和會(huì)議費(fèi)憑證不全的問題。

（五）各專項(xiàng)資金帳戶結(jié)余情況。

2015年底區(qū)財(cái)政各類專項(xiàng)資金帳戶共14個(gè)，各類資金余額合計(jì)16.23億元。

（六）政府性債務(wù)情況。

2015年底政府性債務(wù)余額37.62億元，比2014年底的14.64萬元，凈增加22.98億元，增加的主要原因是將原屬市管的濱江建設(shè)投資管理有限公司的債務(wù)納入?yún)^(qū)政府性債務(wù)統(tǒng)計(jì)。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）財(cái)政預(yù)算管理不夠規(guī)范。

從審計(jì)情況看，2015年區(qū)財(cái)政注重加強(qiáng)稅收管理，強(qiáng)化了鎮(zhèn)街非稅收入管理，但在預(yù)算編制和預(yù)算支出方面還存在不夠規(guī)范的地方，影響了財(cái)政收支的完整性和財(cái)政資金的效益性。

1．部分財(cái)政資金未及時(shí)上繳國庫納入預(yù)算管理。

2．無預(yù)算撥款，影響支出的真實(shí)性。

3．政府性基金預(yù)算管理有待完善。

4．區(qū)屬國有資本經(jīng)營未按規(guī)定編制預(yù)算。

（二）科技專項(xiàng)資金管理不規(guī)范。

1．專項(xiàng)資金閑置325萬元。

2．向未符合撥款條件的項(xiàng)目撥付專項(xiàng)資金100萬元。

3．科技項(xiàng)目資金被占用30萬元。

4．個(gè)別項(xiàng)目獲取財(cái)政補(bǔ)貼不合規(guī)。

（三）政府購買服務(wù)管理不夠規(guī)范。

為更好地開展社會(huì)公共服務(wù)，我區(qū)積極規(guī)劃和推進(jìn)向社會(huì)組織購買服務(wù)工作，2013年制定了《蓬江區(qū)政府社會(huì)組織購買服務(wù)方式方案》，截止2015年底由財(cái)政統(tǒng)籌安排資金購買居家養(yǎng)老服務(wù)、社會(huì)組織孵化培育、區(qū)財(cái)政基建投資委托評(píng)審項(xiàng)目、牛皮癬清理專項(xiàng)治理、蓬江區(qū)伍威權(quán)庇護(hù)工場等項(xiàng)目。本次審計(jì)抽查了購買居家養(yǎng)老服務(wù)、城市除四害工作和牛皮癬清理專項(xiàng)治理三個(gè)項(xiàng)目，發(fā)現(xiàn)存在操作不規(guī)范，合同條文不夠清晰嚴(yán)謹(jǐn)，監(jiān)管不到位的問題。

（四）一些單位存在違規(guī)發(fā)放補(bǔ)貼的問題。

1．個(gè)別單位發(fā)放規(guī)范外補(bǔ)貼。

2．個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)未按規(guī)定發(fā)放“高溫補(bǔ)貼”。

（五）有些投資項(xiàng)目未執(zhí)行公開招標(biāo)、竣工評(píng)審等程序。

1．個(gè)別市政工程項(xiàng)目沒有招標(biāo)、竣工評(píng)審。

2．一些小額裝修工程項(xiàng)目化整為零回避招標(biāo)和未辦理竣工評(píng)審。

（六）國有資產(chǎn)管理不規(guī)范。

1．個(gè)別區(qū)屬物業(yè)沒有統(tǒng)一納入資產(chǎn)部門管理。

2．個(gè)別鎮(zhèn)屬資產(chǎn)出租管理不規(guī)范。

（七）個(gè)別鎮(zhèn)街和區(qū)直單位存在財(cái)務(wù)管理不規(guī)范問題。

2015年審計(jì)中發(fā)現(xiàn)一些單位和鎮(zhèn)街的小額資金劃撥和記賬等財(cái)政財(cái)務(wù)收支活動(dòng)，沒有嚴(yán)格執(zhí)行國家相關(guān)財(cái)政法規(guī)、財(cái)務(wù)規(guī)章制度。

（八）貫徹落實(shí)穩(wěn)增長等政策措施情況跟蹤審計(jì)中發(fā)現(xiàn)存在的問題（階段性）。

1．貫徹落實(shí)穩(wěn)增長等政策措施跟蹤審計(jì)情況。

2015年根據(jù)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的統(tǒng)一部署，審計(jì)部門對(duì)重大建設(shè)項(xiàng)目、盤活財(cái)政存量資金、養(yǎng)老服務(wù)業(yè)務(wù)發(fā)展、創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略和簡政放權(quán)等八個(gè)方面貫徹落實(shí)政策措施情況開展跟蹤審計(jì)，區(qū)審計(jì)部門按照要求，先后抽查了17個(gè)區(qū)直部門，4個(gè)鎮(zhèn)街，1個(gè)中介機(jī)構(gòu)，2個(gè)企業(yè)，5個(gè)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)，3個(gè)專項(xiàng)資金項(xiàng)目和1個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目，涉及財(cái)政資金18.27億元。著重揭示和反映一些部門和領(lǐng)域的不作為、慢作為、假作為而影響改革進(jìn)程的問題。

審計(jì)結(jié)果表明，2015年我區(qū)加大改革攻堅(jiān)力度，使各項(xiàng)深化改革在促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)提質(zhì)升級(jí)和提高政務(wù)效率的實(shí)施過程中相互促進(jìn)，在實(shí)際成效上相得益彰。對(duì)審計(jì)報(bào)告指出的35個(gè)問題，相關(guān)單位已及時(shí)整改34個(gè)。目前，剩余簡政放權(quán)方面的1個(gè)問題正在整改。

2．保障性住房跟蹤審計(jì)情況。

2015年底區(qū)通過配租公共租賃住房的方式，保障家庭1007戶1118人，通過農(nóng)戶自籌等方式實(shí)施危房改造，保障農(nóng)村低收入困難家庭19戶52人。2015年完成市下達(dá)開工任務(wù)216套，完成建設(shè)任務(wù)88套，危房改造任務(wù)19戶，完成保障性住房目標(biāo)任務(wù)100%。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是個(gè)別保障性住房項(xiàng)目存在閑置。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

針對(duì)審計(jì)報(bào)告發(fā)現(xiàn)的主要問題，各相關(guān)部門和單位根據(jù)審計(jì)指出的制度不完善、管理不規(guī)范等問題，按照審計(jì)意見和建議予以糾正。目前部分審計(jì)事項(xiàng)尚在糾正整改，我們將繼續(xù)督促有關(guān)部門和單位認(rèn)真整改，要求在今年年底前全部整改完畢。

四、審計(jì)意見及建議

（一）嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政財(cái)務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范財(cái)政預(yù)算和資金支出。

要進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算編制管理，規(guī)范結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金統(tǒng)籌使用，促進(jìn)預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算編制的有效銜接，維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性；各單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“三公”經(jīng)費(fèi)管理制度，認(rèn)真審核“三公”經(jīng)費(fèi)的合法性、真實(shí)性和完整性，不得報(bào)銷手續(xù)不全的支出；嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、福利的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)和范圍，一律不準(zhǔn)以任何借口、任何名義、任何方式擅自發(fā)放津補(bǔ)貼或擴(kuò)大津補(bǔ)貼實(shí)施范圍；加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理，從項(xiàng)目申報(bào)到資金撥付進(jìn)行全過程監(jiān)控，對(duì)弄虛作假騙取、截留、挪用專項(xiàng)資金的相關(guān)責(zé)任人依法追究責(zé)任。

（二）深化民生資金管理，最大限度發(fā)揮惠民效應(yīng)。

進(jìn)一步探索、創(chuàng)新、完善政府購買服務(wù)的管理制度，發(fā)揮購買服務(wù)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益；嚴(yán)格執(zhí)行購買服務(wù)合同的條款，規(guī)范承接主體行為，確保合同條款得到全面有效落實(shí)，防范政府購買服務(wù)受損；強(qiáng)化工程項(xiàng)目的管理和監(jiān)督，發(fā)揮項(xiàng)目的立項(xiàng)、概算、預(yù)算、竣工驗(yàn)收等監(jiān)管的作用，做好項(xiàng)目的招標(biāo)、合同、設(shè)計(jì)、計(jì)價(jià)和工期管理，確保建設(shè)項(xiàng)目優(yōu)質(zhì)高效和防止腐敗的發(fā)生。

（三）加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理，促進(jìn)國有資產(chǎn)安全和保值增值。